В каких отчетах должно отражаться вознаграждение по договору ГПХ?
Добрый день.
Уважаемые коллеги, помогите разобраться в след. ситуации:
Мы выплачиваем вознаграждения физ.лицам по ГПД.
30.04.2017 были подписаны акты сдачи-приемки оказанных услуг и начислено вознаграждение за март 2017.
Оплата по договорам у нас производится не позднее 05 числа след. календарного месяца после подписания акта (планируем выплатить 05 апреля вместе с зарплатой).
Вознаграждение не должно попасть ни в 1, ни во 2 раздел 6-НДФЛ (было даже письмо по этому поводу - от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@).
А вот в расчет по взносам вознаграждение должно попасть (насколько я поняла из НК, расчет заполняется по начислению, как раньше, например, РСВ-1 и 4-ФСС).
Но если посмотреть междокументные контрольные соотношения: ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р.1 6НДФЛ >= ст. 030 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ .
То есть надо вознаграждение либо указать в обоих отчетах за 1 кв., либо не показывать нигде.
Как сделать верно?
Спасибо.
P.S. Может быть, нам вообще выплатить вознаграждение и НДФЛ по нему сегодня (30.03.17), а взносы в ПФР и ФСС с вознаграждения, например, 05.04.17 вместе с зарплатой и взносами с нее? Тогда точно вознаграждение попадает в 1 и 2 раздел 6 НДФЛ и в расчет по взносам за 1 кв.
Уважаемые коллеги, помогите разобраться в след. ситуации:
Мы выплачиваем вознаграждения физ.лицам по ГПД.
30.04.2017 были подписаны акты сдачи-приемки оказанных услуг и начислено вознаграждение за март 2017.
Оплата по договорам у нас производится не позднее 05 числа след. календарного месяца после подписания акта (планируем выплатить 05 апреля вместе с зарплатой).
Вознаграждение не должно попасть ни в 1, ни во 2 раздел 6-НДФЛ (было даже письмо по этому поводу - от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@).
А вот в расчет по взносам вознаграждение должно попасть (насколько я поняла из НК, расчет заполняется по начислению, как раньше, например, РСВ-1 и 4-ФСС).
Но если посмотреть междокументные контрольные соотношения: ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р.1 6НДФЛ >= ст. 030 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ .
То есть надо вознаграждение либо указать в обоих отчетах за 1 кв., либо не показывать нигде.
Как сделать верно?
Спасибо.
P.S. Может быть, нам вообще выплатить вознаграждение и НДФЛ по нему сегодня (30.03.17), а взносы в ПФР и ФСС с вознаграждения, например, 05.04.17 вместе с зарплатой и взносами с нее? Тогда точно вознаграждение попадает в 1 и 2 раздел 6 НДФЛ и в расчет по взносам за 1 кв.
Comments
-
Верно будет и так и так. Для собственного удобства и чтобы не запутаться- сделайте как в ps написали
-
Здравствуйте.Цитата: 30.04.2017былиподписаны акты сдачи-приемки оказанных услуг и начислено вознаграждение за март 2017.С датой все в порядке? 30 апреля еще не наступило. 😉Цитата: Оплата по договорам у нас производится не позднее 05 числа след. календарного месяца после подписания акта (планируем выплатить 05 апреля вместе с зарплатой).Рискуете, постоянно выплачивая вознаграждения по договорам ГПХ одновременно с заработной платой остальных сотрудников. Переквалификации договоров ГПХ в трудовые не боитесь?Цитата: То есть надо вознаграждение либо указать в обоих отчетах за 1 кв., либо не показывать нигде.Неправильный подход. Не пытайтесь добиваться совпадения отчетности по НДФЛ и взносам, это бесполезно. Заполняйте каждый из отчетов по правилам, которые для них предусмотрены. Если налоговики запросят пояснения, предоставите их. Внутренний голос подсказывает, что запросы будут массовыми, и пугать не стОит.Цитата: P.S. Может быть, нам вообще выплатить вознаграждение и НДФЛ по нему сегодня (30.03.17), а взносы в ПФР и ФСС с вознаграждения, например, 05.04.17 вместе с зарплатой и взносами с нее? Тогда точно вознаграждение попадает в 1 и 2 раздел 6 НДФЛ и в расчет по взносам за 1 кв.Вариант.
Можете рассмотреть еще один вариант: подписывать акты после окончания месяца в первых числах следующего месяца.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Добрый день.
Мarusya1622 и Nataly S , большое спасибо за ответы!Цитата: Цитата: 30.04.2017 были подписаны акты сдачи-приемки оказанных услуг и начислено вознаграждение за март 2017.С датой все в порядке? 30 апреля еще не наступило. 😉Все верно, ошиблась, 30.03.2017 акты были подписаны.😀Цитата: Рискуете, постоянно выплачивая вознаграждения по договорам ГПХ одновременно с заработной платой остальных сотрудников. Переквалификации договоров ГПХ в трудовые не боитесь?Вот этого не хотелось бы! Как-то не приходило в голову, что это может быть дополнительным фактором риска в этом вопросе.
Наоборот, подготовили такой шаблон договора ГПХ, чтобы, если услуги уже выполнены и акты подписаны, была возможность выплатить и зарплату , и вознаграждение, а также НДФЛ (пусть разными платежками) и взносы одним днем. Наверное, придется пересмотреть...Цитата: Неправильный подход. Не пытайтесь добиваться совпадения отчетности по НДФЛ и взносам, это бесполезно.Все верно! Просто я уже начала сомневаться, что правильно все понимаю - подумала, может, расчет по взносам не по начислению надо заполнять...
